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国企战略性重组

当前我国国资国企改革在两个重点方向持续推进一是推进国有企业的重组,进一步优化产业布局,有效提升资源配置效率;二是改革重心从管企业向管资本转变,组建若干国有资本运营公司,支持有条件的国有企业改组为国有资本投资公司。接下来,型央企通过重组实现强强联合,是中国企业向全球拓展以及中国经济转型升级时期的战略选择。

一、国企重组的历史背景

2000年前后推进国企改革之时,为了在国内形成市场竞争格局,往往通过分拆等方式在同一领域形成多家央企竞争的格局,例如电信领域的中国移动、中国电信和中国联通等。近二十年来,在这些央企参与国际国内市场竞争的过程中,逐渐出现了一些重复建设和过度竞争等问题,导致资源配置效率和运营管理效能下降。

随着国资国企改革的进一步深化,大型国企的整合重组成为了重要趋势。近期中央企业之间的收购、兼并、重组等动作频频,通过资源优化配置和整合互补推动央企做大做强做优。资源重组整合,特别是传统优势板块的重组整合,是解决部分国有企业主业不突出、同质业态竞争、核心竞争力不强等问题的重要手段,更是推动国资产业高质量发展,提高规模效应和协同效应的重要路径。

二、大型重组事记后续预测

2019年两会期间,国资委表示要积极推进装备制造、造船、化工等领域的战略性重组;持续推进电力、有色、钢铁、海工装备、环保等领域的专业化整合。因此,未来的央企重组可能

1.装备制造、造船:南北船合并,中国船舶中国集团(北船)+中国船舶工业集团(南船);

2.化工:中国化工集团+中化集团,市场一直有相关消息;

3.电力:五大发电集团中尚未重组的还有:中国华电、中国大唐、中国华能;

4.有色:很可能在中国有色矿业集团、北京矿治科技、中国有研科技集团三者间有重组;

5.钢铁:宝武和鞍钢重组

、国企重组类型

国企重组主要是通过跨产业重组、横向产业重组、纵向产业链重组、专业化重组多种方式,推动存量调整和增量调节相衔接,优化业务结构和组织结构、压缩管理层级,提高国有资本配置效率,促进产业集聚发展。

重组重点工作任务

中央企业进行战略性重组目的是为了从整体上和战略上改善企业的经营管理状况,增强企业的市场竞争力,推进企业创新,使企业持续、健康发展。然而大多数研究表明,重组后的成功率低于50%,即使是后来步入正轨的企业,也往往在并购重组后陷入或长或短的衰退期。因此,从程序上完成重组并不意味着重组的完成,只有做好长期整合计划,逐步完成业务和资产的战略性重组组织人力资源的重组业务流程的重组企业文化重组4轮重组才能真正实现重组的目的,实现规模经济、范围经济、生态化经营、新兴产业布局实现“1+1>2”的效果

结合yabo2000咨询多个集团重组经验,我们认为

1.业务和资产重组环节,需要特别注意

1)股权渠道or资产渠道(交易渠道的优劣对比、临界值测算及最终选择)

2)交易嵌套方式(即交易结构中的具体路径、周转情况)

3)合并方式选择(吸收合并、新设合并、控股合并)

4)分立方式选择(新设分立、派生分立)

5)资产剥离方式选择(资产转让、资产出资、同一控制下的资产划转)

6)税务模式的兼顾(即特殊性税务处理的条件分析及调整处理)

7)子改分税项抵消问题(合并缴税的具体分析)

2.组织和人力资源重组环节,需要注意:

(1)集团管控模式(财务型、战略性、操作型)的选择

(2)横向协同模式的重新确定和优化

(3)重新思考战略层、监管层、业务层、资金池、利润中心、成本中心等序列的设置

(4)经营团队的调整

5)业务中台的调整

(6)基础员工的统一管理

3.业务流程重组环节,需要注意:

(1)统一业务管理制度

(2)根据组织架构重新梳理业务流程

(3)检测业务流程的效率性、经济性和风险控制

4.企业文化重组环节,需要注意:

(1)文化内核(MI)应保持稳定性,用主要一方的文化吸收另一方文化

(2)文化行为(BI)可以在重组后尽快推动,尤其是文化活动方面,以促进文化的融合

(3)标识体系(VI)方面,如确实需要变动,应快速完成,包括对外宣传手册、办公环境等